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蘇州勝利精密制造科技股份有限公司關于深圳證券交易所對公司2018年年報的問

  本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整,沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

  蘇州勝利精密制造科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2019年5月15日收到深圳證券交易所《關于對蘇州勝利精密制造科技股份有限公司2018年年報的問詢函》[中小板年報問詢函(2019)第145?號],公司對問詢函所列問題進行了認真的核查,現將問詢情況回復并公告如下:

  1、因公司全資子公司蘇州智誠光學科技有限公司(以下簡稱“智誠光學”)存在未將已開具發票交給相關客戶等情形,智誠光學原管理層無法對上述事項作出合理解釋,致使年審會計師無法對智誠光學應收賬款、銷售收入和銷售成本的真實完整性以及存貨的完整性、計價準確性和存貨減值計提依據的充分性獲取充分適當的證據,無法判斷相關事項對智誠光學業績對賭期間業績完成情況產生影響的具體金額,你公司年審會計師對公司2018年度財務報表出具的審計意見類型為保留意見;因相關事項反映智誠光學銷售管理流程內部控制執行及監督存在缺陷,導致相關的財務報告內部控制執行存在缺陷,年審會計師對你公司出具的內控鑒證報告意見類型亦為保留意見。

  (1)智誠光學截止2018年末累計開具33,746.49萬元(含稅)發票未交給相關客戶,請列示上述發票具體開具的時點、金額以及會計處理的時點。

  答復:

  智誠光學截止2018年末累計開具33,746.49萬元,發票具體開具時點、金額和會計處理時點如下:

  單位:萬元

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  (2)請年審會計師詳細說明對審計保留意見涉及的相關事項已執行的審計程序和已獲取的審計證據,進一步說明認為根據上述程序、證據無法判斷相關事項影響金額的主要原因。

  會計師答復:

  由于智誠光學原管理團隊成本核算不嚴謹,業務數據保存不完整,造成對業績承諾期至今的存貨余額及成本核算困難,無法判斷相關事項具體影響金額。

  詳見天衡會計師事務所(特殊普通合伙)關于蘇州勝利精密制造科技股份有限公司?2018?年年報的問詢函專項核查說明天衡專字(2019)00881號。

  (3)請年審會計師核查并補充說明公司除智誠光學以外的子公司內部控制情況及內部控制是否有效。

  會計師答復:

  對勝利精密公司及其子公司我們通過查閱相關內部控制法律法規及公司管理文件、詢問相關人員內部控制流程、分析內部控制的環境及其風險、以及抽樣檢查等方法了解、測試和評價了與財務報表相關的內部控制制度設計的完整性、合理性和執行的有效性。除智誠光學子公司外我們未發現其他子公司內部控制存在與財務報告相關的重大缺陷。

  詳見天衡會計師事務所(特殊普通合伙)關于蘇州勝利精密制造科技股份有限公司?2018?年年報的問詢函專項核查說明天衡專字(2019)00881號。

  (4)請年審會計師結合上述問題(2)、(3)的答復,詳細說明出具保留意見的恰當性,是否存在以保留意見替代無法表示意見或否定意見的情形。

  會計師答復:

  詳見天衡會計師事務所(特殊普通合伙)關于蘇州勝利精密制造科技股份有限公司?2018?年年報的問詢函專項核查說明天衡專字(2019)00881號。

  (5)請你公司說明截至目前針對智誠光學相關事項已采取的具體措施,以及相關事項的具體調查進展,公司對審計和內部控制保留意見涉及事項的預期消除時間。

  答復:

  目前針對智誠光學事件,公司采取的措施主要有以下幾點:

  1、已對之前負有責任的管理人員進行了重大調整;

  2、已采用了與集團一致的財務核算與管理系統,確保財務核算的準確性和合理性,以及風險管控的有效性;

  3、已對舊賬進行全面核查,包括應收賬款、應付賬款、存貨和固定資產等;

  4、已申請有權機構進行調查,漳浦新聞網,對侵害公司利益的行為,公司將依法追究法律責任。

  目前的進展情況:經初步查實,智誠光學開票的含稅金額約3.4億元,其他事項尚在核查中,具體影響金額待調查結束后將及時披露。

  保留意見的消除日期:預計消除日期與2019年半年度報告披露時間一致。

  2、報告期內,你公司計提商譽減值準備6.80億元,其中對收購南京德樂科技股份有限公司(以下簡稱“南京德樂”)形成的商譽計提減值準備1.62億元,對收購蘇州碩諾爾自動化設備有限公司(以下簡稱“碩諾爾”)形成的商譽計提減值準備1.49億元,對收購JOT?AUTOMATION?OY(以下簡稱“JOT”)形成的商譽計提減值準備0.39億元,分別占相應商譽賬面原值的48.57%,37.80%和18.66%。